תוך שמירה על שקיפות, פיקוח הדוק, ואפשרויות מסלולים מגוונות.
מהו תיקון 190?
"תיקון 190" מתייחס לשינוי שבוצע בשנת 2012 בפקודת מס הכנסה, אשר הרחיב משמעותית את האפשרויות של חיסכון והשקעה באמצעות קופות גמל.
התיקון מאפשר למי שהגיע לגיל פרישה או מחזיק בקצבה חודשית מזערית להפקיד כספים בקופת גמל,
ליהנות מדחיית מס רווחי הון במהלך השנים, ואף ממשיכה פטורה ממס במקרים מסוימים.
במילים פשוטות – זהו מוצר השקעה חכם, נזיל ועם יתרונות מס בולטים, המיועד בעיקר לבני 60+ או לבעלי הון המעוניינים לנהל את כספם בצורה יעילה.
איך זה עובד?
את כספי ההשקעה ניתן להפקיד באופן חד־פעמי או חודשי, לפי מסלול ההשקעה שנבחר – כללי, מנייתי, אג"ח, מדדי, אלטרנטיבי ועוד –
וניתן לעבור בין מסלולים או חברות ללא אירוע מס.
במועד המשיכה, קיימות שתי אפשרויות עיקריות:
- משיכה כקצבה חודשית – במקרה כזה הכספים פטורים ממס.
- משיכה חד־פעמית – במס מופחת של 15% נומינלי (לעומת 25% ריאלי בתיק השקעות רגיל).
יתרונות קופת גמל לפי תיקון 190
- יתרונות מס בולטים: דחיית מס על רווחים בזמן ההשקעה, ומיסוי מופחת או פטור מלא בעת המשיכה.
- גמישות מלאה: ניתן למשוך את הכסף בכל עת, ללא קנסות או מגבלות.
- ניהול מקצועי: הכספים מנוהלים על ידי גופים מוסדיים גדולים ובעלי ניסיון עשיר.
- מגוון רחב של מסלולים: אפשר לבחור בין מסלולי השקעה שונים לפי רמת סיכון ואופי אישי.
- נזילות מלאה: אין התחייבות לתקופת חיסכון מוגבלת – ניתן למשוך בכל עת בכפוף לתנאי המס.
- השקעות בנכסים לא סחירים: נדל״ן, קרנות תשתית ואלטרנטיביות – דרך אפיקי השקעה שאינם זמינים למשקיע פרטי רגיל.
למה זה חשוב?
קופת גמל לפי תיקון 190 מאפשרת להשקיע בשוק ההון תוך שמירה על יתרונות המס של מוצר פנסיוני,
ולכן הפכה בשנים האחרונות לכלי מרכזי בתכנון פיננסי ובניהול עושר.
עבור מי שכבר מחזיק הון פנוי – זהו אפיק המאפשר להשיג תשואה גבוהה יותר בהשוואה לפיקדון בנקאי,
תוך דחיית מס והעברת כספים ליורשים באופן נוח ויעיל מבחינה מס.
בנוסף, בניגוד לתיק השקעות רגיל, ניתן להעביר בין מסלולים או גופים מנהלים
ללא תשלום מס רווחי הון – מה שמאפשר ניהול דינמי וניצול הזדמנויות בשוק ההון.
למי זה מתאים?
- לבני 60 ומעלה עם קצבה מזערית, המעוניינים בהשקעה נזילה ופטורה ממס.
- למשקיעים בעלי הון פנוי המבקשים לנהל כספם ביעילות מיסויית.
- למי שמחפש חלופה חכמה לפיקדון בנקאי או תיק השקעות רגיל.
- לחוסכים המעוניינים לתכנן העברת הון לדור הבא בתנאים מיטביים.
לסיכום
קופת גמל לפי תיקון 190 משלבת בין גמישות, תשואות פוטנציאליות גבוהות ודחיית מס משמעותית –
מה שהופך אותה לאחת מאפשרויות ההשקעה האטרקטיביות ביותר בישראל כיום.
זהו פתרון אידיאלי למי שמעוניין לנהל את כספו בצורה חכמה, נזילה ומותאמת אישית – תוך שמירה על יציבות ובקרה מקצועית.